Sắp có “lương hưu bổ sung” người lao động thêm khoản thu nhập khi nghỉ hưu

28/03/2026 - 10:363 phút đọc

(Banker.vn) Nghị định mới về hưu trí bổ sung mở thêm một “khoản lương hưu” ngoài BHXH, giúp người lao động có thêm lựa chọn tích lũy cho tuổi già.

Chính phủ vừa ban hành Nghị định 85/2026/NĐ-CP về bảo hiểm hưu trí bổ sung, mở ra thêm một kênh tích lũy dài hạn bên cạnh hệ thống bảo hiểm xã hội (BHXH) hiện hành. Đây được xem là bước đi nhằm hoàn thiện cấu trúc an sinh theo hướng đa tầng, giúp người lao động có thêm nguồn thu nhập khi về già.

margin: 15px auto;" />

Theo quy định, bảo hiểm hưu trí bổ sung được triển khai trên cơ sở tự nguyện, không mang tính bắt buộc và cũng không thay thế lương hưu từ BHXH.

Người lao động có thể tham gia thông qua thỏa thuận với người sử dụng lao động hoặc trực tiếp với doanh nghiệp quản lý quỹ. Mỗi người sẽ có một hoặc nhiều tài khoản hưu trí cá nhân, ghi nhận toàn bộ khoản đóng góp, kết quả đầu tư và các chi phí liên quan trong suốt quá trình tham gia.

Điểm đáng chú ý là nguồn đóng góp không chỉ đến từ người lao động mà còn có thể có sự tham gia của người sử dụng lao động tùy theo thỏa thuận giữa hai bên. Cơ chế này mở ra khả năng để doanh nghiệp sử dụng bảo hiểm hưu trí bổ sung như một chính sách phúc lợi, góp phần giữ chân và thu hút nhân sự.

Bên cạnh đó, các khoản đóng góp hợp lệ còn được hưởng ưu đãi về thuế theo quy định, qua đó khuyến khích tích lũy dài hạn cho giai đoạn nghỉ hưu.

Nghị định cũng nhấn mạnh tính linh hoạt trong quá trình tham gia. Người lao động có thể lựa chọn mức đóng và phương thức đóng phù hợp với khả năng tài chính của mình.

Trong một số trường hợp đặc biệt như mắc bệnh hiểm nghèo, suy giảm khả năng lao động nghiêm trọng hoặc ra nước ngoài định cư, người tham gia có thể được nhận khoản tiền tích lũy trước khi đến tuổi nghỉ hưu theo quy định.

Về hoạt động đầu tư, quỹ hưu trí bổ sung được phép sử dụng nguồn vốn để gia tăng giá trị nhưng phải tuân thủ nguyên tắc an toàn, phân tán rủi ro. Danh mục đầu tư chủ yếu tập trung vào các tài sản có mức độ rủi ro thấp như Trái phiếu Chính phủ" data-glossary-english="Government Bond" data-glossary-def="Chứng khoán nợ do Chính phủ phát hành, an toàn nhất trên thị trường.">trái phiếu Chính phủ, tiền gửi ngân hàng hoặc các công cụ tài chính được kiểm soát chặt chẽ.

Để đảm bảo quyền lợi cho người tham gia, cơ chế giám sát được thiết kế theo nhiều tầng, bao gồm doanh nghiệp quản lý quỹ, ngân hàng giám sát và cơ quan quản lý nhà nước.

Trong đó, ngân hàng giám sát có quyền kiểm tra, đối chiếu và từ chối thực hiện các giao dịch không đúng quy định. Tài sản của quỹ cũng được tách biệt hoàn toàn với tài sản của doanh nghiệp quản lý nhằm hạn chế rủi ro trong trường hợp doanh nghiệp gặp khó khăn tài chính.

Song song với đó, các đơn vị quản lý quỹ phải thực hiện công bố thông tin và báo cáo định kỳ, bảo đảm minh bạch về tình hình đầu tư, lợi nhuận và chi phí. Người tham gia có thể theo dõi biến động tài khoản của mình thông qua các báo cáo này.

Nghị định cũng quy định rõ trách nhiệm bồi thường trong trường hợp tổ chức liên quan gây thiệt hại, đồng thời thiết lập cơ chế giải quyết tranh chấp theo quy định pháp luật.

Với việc bổ sung thêm một “tầng” tích lũy tự nguyện, chính sách mới được kỳ vọng sẽ giúp người lao động chủ động hơn trong việc chuẩn bị tài chính cho tuổi già, đồng thời góp phần giảm áp lực lên hệ thống an sinh xã hội trong dài hạn.